Form 5472 & 1120 richtig einreichen: Anleitung für ausländisch geführte US-LLCs

Was sind Form 5472 und Form 1120?

Form 5472

Form 5472 ist ein Informationsformular für die IRS. Es dient dazu, Transaktionen zwischen der LLC und ihrem ausländischen Eigentümer offenzulegen.
Dazu gehören unter anderem:

• Einzahlungen des Eigentümers

• Private Entnahmen

• Zahlungen oder Kosten, die der Besitzer für die LLC übernommen hat

• Einnahmen der LLC

• Ausgaben der LLC

Auch wenn im gesamten Steuerjahr keinerlei Transaktionen stattfanden, muss Form 5472 abgegeben werden – dann mit „0“-Einträgen.

Form 1120

Form 1120 ist eigentlich eine Körperschaftsteuererklärung. Für eine ausländisch geführte Single-Member-LLC fungiert sie jedoch lediglich als Deckblatt, das zusammen mit Form 5472 eingereicht werden muss. Es werden nur wenige Felder ausgefüllt (Name, Adresse, EIN, Gründungsdatum, Total Assets etc.).

Fristen für die Einreichung

Die IRS setzt klare Fristen:

• Einreichungsfrist: 15. April

• Optional: Fristverlängerung bis 15. Oktober mit Form 7004

Wer die Formulare zu spät oder gar nicht einreicht, riskiert hohe Strafen ab $25.000 pro Jahr.

Wo kann ich Form 5472 und 1120 herunterladen? (offizielle IRS-Links)

Die IRS stellt die Formulare kostenlos als PDF zur Verfügung:

Form 1120

PDF: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1120.pdf
Anleitung: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1120.pdf

Form 5472

PDF: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5472.pdf
Anleitung: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i5472.pdf

Form 7004 (optional, für Fristverlängerung)

PDF: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f7004.pdf
Anleitung: https://www.irs.gov/instructions/i7004

Form 1120 ausfüllen – einfache Anleitung

Auf Seite 1 eintragen:

• Name der LLC

• Registered Agent Adresse

• Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN)

• Gründungsdatum

• Total Assets am 31.12. (meist 0 oder Kontostand)

• „Foreign-Owned U.S. Disregarded Entity“ markieren

Nicht nötig:

• Gewinn- und Verlustangaben

• Steuerberechnungen

• Zusätzliche Anhänge

Form 5472 ausfüllen – Schritt für Schritt

Part I – Informationen zur LLC

Hier trägst du die grundlegenden Informationen deiner LLC ein:

• Name der LLC

• EIN

• Bundesstaat der Gründung (z. B. Wyoming, Florida)

• Adresse der LLC

Diese Daten findest du in deinem Gründungsdokument und deinem EIN Letter.

Part II – Informationen über den ausländischen Eigentümer

In diesem Abschnitt gibst du deine persönlichen Daten an, da du der ausländische Eigentümer der LLC bist:

• Vollständiger Name

• Wohnsitzland

• Staatsangehörigkeit

Part III

– Reportable Transactions (ohne Tabelle)

In Part IV meldest du alle Transaktionen, die im Steuerjahr zwischen dir als Eigentümer und deiner LLC stattgefunden haben. Das betrifft jede Art von Geldfluss – sowohl in die LLC hinein als auch hinaus.

Zu den typischen meldepflichtigen Transaktionen gehören:

• Einzahlungen des Eigentümers in die LLC (z. B. wenn du das Geschäftskonto aufgeladen hast)

• Entnahmen aus der LLC für private Zwecke

• Ausgaben, die du privat übernommen hast, aber eigentlich Kosten der LLC waren

• Sonstige Geldtransfers zwischen dir und der LLC, egal ob geschäftlich oder privat

Wenn du im gesamten Jahr keine Transaktionen hattest, musst du dennoch Form 5472 einreichen – du gibst dann einfach überall 0 ein.
Wichtig ist, dass du jede Bewegung korrekt deklarierst, da dies der IRS hilft nachzuvollziehen, wie du deine LLC finanziert und verwendet hast.

Wie reiche ich Form 5472 und 1120 ein? (aktuelle Regeln 2025)

Früher war die Einreichung per E-Mail möglich – heute nicht mehr.
Es gibt nur noch zwei gültige Einreichungswege:

1. Einreichung per Fax (empfohlen)

Faxnummer weltweit:
+1 304-707-9471

Faxnummer innerhalb der USA:
855-215-1627

Vorteile:

• Schnelle Bearbeitung

• Versandnachweis

• Keine Verzögerungen durch internationale Post

2. Einreichung per Post

Adresse:

Internal Revenue Service
1973 Rulon White Blvd
Ogden, UT 84201
USA

Dies ist die zentrale IRS-Stelle für die Bearbeitung ausländisch geführter LLCs.

Fazit: Pflichterfüllung leicht gemacht

Die korrekte Einreichung von Form 5472 und 1120 ist für ausländisch geführte US-LLCs verpflichtend – jedes Jahr, unabhängig davon, ob Einnahmen erzielt wurden oder nicht. Mit den offiziellen IRS-Links, den korrekten Einreichungswegen per Fax oder Post und unserer Schritt-für-Schritt-Anleitung lässt sich der Prozess problemlos umsetzen.

Wenn du dir den Aufwand sparen möchtest:
Wir übernehmen die vollständige Vorbereitung und Einreichung der Formulare – auf Wunsch auch OHNE unsere Jahresbetreuung.
Du kannst den Service jederzeit einzeln buchen: Mehr erfahren