LLC oder UG ist die Frage, die mir fast jeder deutschsprachige Solo-Selbstständige stellt, der Deutschland, Österreich oder die Schweiz verlassen hat oder den Wegzug gerade vorbereitet. Die kurze Antwort: Die Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt), kurz UG, ist eine deutsche Kapitalgesellschaft und auf Gründer zugeschnitten, die in Deutschland ansässig bleiben. Die US-LLC (Limited Liability Company) ist eine US-Rechtsform ohne Stammkapital, die du komplett online führst – unabhängig davon, wo du gerade bist.
Deine US-LLC mit LLC-Starten
599 EUR pauschal inklusive staatlicher Gebühren, EIN sowie Registered Agent und US-Firmenadresse für das erste Jahr. Registrierung meist in 1-2 Werktagen, EIN im Express-Verfahren in 2-3 Tagen. Seit 2021 vertrauen uns Hunderte Gründer, top bewertet auf Trustpilot.
Wer ortsunabhängig arbeitet, fährt mit der US-LLC in aller Regel günstiger und flexibler. Kein Notar, kein Handelsregister, keine Offenlegung im Bundesanzeiger, keine Rücklagepflicht. Dafür laufende Pflichten in den USA, die planbar und überschaubar sind.
Dieser Beitrag vergleicht beide Rechtsformen anhand von sechs Punkten: Kapital, Gründung, laufende Kosten, Buchführung, Haftung und Steuern. Und er erklärt, was mit einer bestehenden UG passiert, wenn du auswanderst – der Punkt, der in der Praxis die größten Kosten verursacht.
Was die UG ist – und für wen der Gesetzgeber sie gedacht hat
Die UG ist seit 2008 die kleine Schwester der GmbH. Du gründest sie theoretisch mit einem Euro Stammkapital, musst aber 25 Prozent des Jahresüberschusses zurücklegen, bis 25.000 Euro erreicht sind. Erst dann darfst du in eine GmbH umfirmieren.
Die Gründung läuft über einen Notar und das Handelsregister. Dazu kommen Gewerbeanmeldung, IHK-Mitgliedschaft, Jahresabschluss nach HGB und die Offenlegung im Bundesanzeiger. Das sind keine Schikanen, sondern der Preis dafür, dass die UG im deutschen Rechtsverkehr voll anerkannt ist.
Genau darin liegt der Haken für dich: Diese Infrastruktur nützt dir nur, wenn dein Leben in Deutschland stattfindet. Wenn du in Dubai, Thailand, Paraguay oder gar nicht fest gemeldet bist, bezahlst du für einen Apparat, den du nicht mehr brauchst.
Wo der Unterschied zwischen LLC oder UG wirklich liegt
Beide Rechtsformen beschränken deine Haftung auf das Gesellschaftsvermögen. Das ist die Gemeinsamkeit. Alles andere unterscheidet sich grundlegend, und zwar nicht in Nuancen.
Die US-LLC kennt kein Stammkapital und keine Rücklagepflicht. Sie wird nicht notariell gegründet, sondern durch Einreichung der Articles of Organization beim Secretary of State. Sie braucht keinen Jahresabschluss nach HGB und veröffentlicht keine Zahlen.
Steuerlich ist der Unterschied noch deutlicher. Die UG ist ein eigenes Steuersubjekt und zahlt Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Die Einmann-LLC wird vom IRS standardmäßig als Disregarded Entity behandelt, also steuerlich transparent.
Ohne geschäftliche Präsenz in den USA zahlt die LLC dort keine Körperschaftsteuer. Versteuert wird beim Eigentümer, nach dem Recht seines Wohnsitzes. Wie das in deinem konkreten Wohnsitzland aussieht, gehört individuell geprüft.
Kosten im Vergleich: LLC oder UG für Solo-Selbstständige
Bei der Frage LLC oder UG entscheidet für die meisten der Blick auf die laufenden Kosten. Die Gründungskosten sind nur die halbe Wahrheit – teuer wird es im Betrieb.
| Kriterium | US-LLC (Wyoming) | UG (haftungsbeschränkt) |
|---|---|---|
| Stammkapital | keines | ab 1 EUR, Rücklage bis 25.000 EUR |
| Gründung | komplett online, keine Reise in die USA | Notartermin, Handelsregister |
| Dauer bis startklar | rund 4 Tage inklusive EIN | je nach Notar und Registergericht |
| Gründungspaket LLC-Starten | 599 EUR inkl. staatlicher Gebühren | Notar, Register, IHK separat |
| Laufende Kosten pro Jahr | 349 EUR in Wyoming (Florida 399 EUR) Jahrespaket | Jahresabschluss, Offenlegung, Steuerberater |
| Buchführung | keine HGB-Bilanz | Jahresabschluss nach HGB |
| Veröffentlichung | keine Offenlegung | Bundesanzeiger |
| Geeignet für | Auswanderer, ortsunabhängige Selbstständige | in Deutschland Ansässige |
Das Gründungspaket von LLC-Starten kostet 599 EUR inklusive staatlicher Gebühren und enthält Gründung, EIN im Express-Verfahren, Registered Agent und US-Firmenadresse für ein Jahr, Hilfe bei der Kontoeröffnung sowie deutschsprachigen Support im ersten Monat. Danach liegt das Jahrespaket bei 349 EUR in Wyoming (Florida 399 EUR). Darin stecken Registered Agent, Adresse, Annual Report und die Formulare 5472 und 1120.
Einen detaillierten Aufschlüsselung findest du in unserem Beitrag zu den Kosten einer US-LLC-Gründung im Vergleich. Wer die GmbH statt der UG gegenüberstellen möchte, findet die Gegenüberstellung unter LLC oder GmbH: 6 Kriterien für eine sichere Wahl.
Der Wegzug: was mit einer bestehenden UG passiert
Dieser Punkt wird regelmäßig unterschätzt. Wenn du als alleiniger Geschäftsführer deiner UG dauerhaft ins Ausland ziehst, verlagert sich der Ort der Geschäftsleitung mit dir. Die UG kann dadurch im neuen Wohnsitzstaat steuerpflichtig werden – zusätzlich zur deutschen Anknüpfung über den Satzungssitz.
Dazu kommt die Wegzugsbesteuerung. Anteile an Kapitalgesellschaften ab einer Beteiligung von einem Prozent fallen unter § 6 Außensteuergesetz. Beim Wegzug werden stille Reserven so behandelt, als hättest du verkauft, und es wird besteuert, ohne dass Geld geflossen ist.
Die rechtlichen Grundlagen dazu veröffentlicht das Bundesministerium der Finanzen. Ob und in welcher Höhe dich das trifft, hängt vom Wert deiner Anteile und vom Zielland ab und gehört vor dem Wegzug durchgerechnet.
Eine US-LLC hat dieses Problem nicht in derselben Form, weil sie steuerlich transparent ist und kein Betriebsvermögen im deutschen Sinne bildet. Das ersetzt keine Beratung, nimmt aber eine typische Stolperfalle aus der Planung.
Steuern: warum LLC oder UG nicht die entscheidende Frage ist
Eine Klarstellung, die ich jedem Interessenten im Erstgespräch sage: Wenn du in Deutschland, Österreich oder der Schweiz gemeldet bleibst, sparst du mit einer US-LLC in aller Regel keine Steuern. Die Gewinne werden dir persönlich zugerechnet und im Wohnsitzland versteuert.
Die US-LLC ist kein Steuersparmodell, sondern eine Geschäftsstruktur. Ihr Vorteil entsteht aus Flexibilität, niedrigen laufenden Kosten und internationaler Anerkennung – nicht aus einem niedrigeren Steuersatz.
Für Auswanderer verschiebt sich die Rechnung. Wer seinen Wohnsitz verlagert hat, versteuert nach dem Recht seines neuen Wohnsitzlandes. Welcher Satz dort gilt, ist eine Frage an einen Steuerberater, der die konkrete Konstellation kennt.
Die praktische Seite: Konto, Kunden, Zahlungsdienste
Mit einer US-LLC und einer EIN öffnest du Konten bei Mercury, Wise oder Relay und nutzt Stripe und PayPal in ihrer US-Variante. Für digitale Geschäftsmodelle ist das oft der eigentliche Grund für die Entscheidung.
Rechnungen an deutsche Geschäftskunden funktionieren problemlos. Die LLC ist eine ausländische Gesellschaft, die Leistung wird nach dem Reverse-Charge-Prinzip abgerechnet, sofern die Voraussetzungen vorliegen. Eine Rechnungsvorlage liegt dem Gründungspaket bei.
Die laufenden Pflichten sind klar begrenzt: Annual Report im Bundesstaat, Registered Agent, Form 5472 zusammen mit einer Pro-forma-1120. Wer die Termine nicht im Kopf behalten will, nutzt den LLC Manager, der die Fristen aus Bundesstaat und Gründungsdatum berechnet und 30, 14 und 3 Tage vorher per E-Mail erinnert. Die Starter-Version ist dauerhaft kostenlos, die Pro-Version kostet für LLC-Starten-Kunden 9,90 EUR im Monat.
Entscheidungshilfe: LLC oder UG in drei Sätzen
Du bleibst in Deutschland gemeldet, hast deutsche Geschäftskunden und planst keinen Wegzug? Dann ist die UG oder gleich die GmbH die saubere Wahl.
Du hast Deutschland verlassen, reist viel oder hast keinen festen Wohnsitz mehr? Dann ist die US-LLC die Struktur mit weniger Reibung, weniger Fixkosten und ohne Stammkapitalbindung.
Du stehst mitten im Wegzug und hast bereits eine UG? Dann kläre vor dem Umzug die Wegzugsbesteuerung und die Frage des Geschäftsleitungsorts – danach ist es teurer.
Häufige Fragen zu LLC oder UG
Ist eine US-LLC billiger als eine UG?
In den laufenden Kosten in aller Regel ja. Bei LLC-Starten liegt das Gründungspaket bei 599 EUR inklusive staatlicher Gebühren und das Jahrespaket bei 349 EUR in Wyoming (Florida 399 EUR). Eine UG verursacht zusätzlich Notar, Handelsregister, Jahresabschluss nach HGB und Offenlegung im Bundesanzeiger.
Spare ich mit einer US-LLC Steuern, wenn ich in Deutschland gemeldet bin?
Nein. Bleibst du in Deutschland, Österreich oder der Schweiz ansässig, werden die Gewinne dir persönlich zugerechnet und im Wohnsitzland versteuert. Die US-LLC ist in dieser Konstellation kein Steuersparmodell, sondern nur eine andere Rechtsform.
Wie lange dauert die Gründung einer US-LLC?
Die Registrierung im Bundesstaat dauert in der Regel ein bis zwei Werktage nach Eingang des Gründungsformulars. Die EIN kommt im Express-Verfahren meist zwei bis drei Tage danach. Du bist damit in rund vier Tagen startklar, spätestens innerhalb einer Woche.
Kann ich meine UG einfach in eine US-LLC umwandeln?
Eine direkte Umwandlung gibt es nicht, weil es zwei getrennte Rechtsordnungen sind. In der Praxis wird die LLC neu gegründet und die UG geordnet abgewickelt oder weitergeführt. Die steuerlichen Folgen des Wegzugs gehören vorher individuell geprüft.
Brauche ich für eine US-LLC einen Wohnsitz in den USA?
Nein. Weder ein Wohnsitz noch ein Wohnsitznachweis sind nötig, und eine Reise in die USA entfällt ebenfalls. Erforderlich sind ein Registered Agent und eine Geschäftsadresse im Bundesstaat – beides ist im Gründungspaket für ein Jahr enthalten.
Fazit
Die Frage LLC oder UG entscheidet sich nicht an der Rechtsform, sondern an deinem Wohnsitz und deiner Arbeitsweise. Die UG ist für Menschen gebaut, deren Leben und Kundschaft in Deutschland verankert sind.
Wer ausgewandert ist, ortsunabhängig arbeitet oder keinen festen Wohnsitz mehr hat, findet in der US-LLC die schlankere Struktur: kein Stammkapital, keine Offenlegung, 349 EUR in Wyoming (Florida 399 EUR) laufende Kosten im Jahr und eine Verwaltung, die vollständig online funktioniert.
Ob LLC oder UG in deiner Situation die bessere Wahl ist, klären wir bei LLC-Starten vor der Gründung im kostenlosen Erstgespräch. Mehr dazu findest du auf llc-starten.de.
Bereit für deine US-LLC?
LLC-Starten gründet deine LLC für 599 EUR pauschal inklusive staatlicher Gebühren, mit deutschsprachigem Support. Startklar mit Steuernummer bist du meist nach rund 4 Tagen, spätestens nach einer Woche. Wie die US-LLC am besten zu deinen Plänen passt, klären wir vorher im kostenlosen Erstgespräch.