Sales Tax in den USA: Was du als Inhaber einer US LLC wissen musst

Was ist Sales Tax?

Die Sales Tax ist eine Umsatzsteuer auf Warenverkäufe in den USA. Anders als die deutsche Mehrwertsteuer wird sie nicht bundesweit einheitlich erhoben, sondern auf Bundesstaaten-Ebene geregelt.

Wichtig: Die Sales Tax gilt nur auf physische Produkte (z. B. Kleidung, Elektronik, Haushaltswaren).
Digitale Dienstleistungen, Software oder reine Serviceleistungen sind in den meisten Bundesstaaten nicht von der Sales Tax betroffen.

Wer muss Sales Tax erheben?

Ob du als US LLC Sales Tax berechnen musst, hängt von zwei Faktoren ab:

1. Physische Präsenz (Physical Nexus)

Wenn deine Firma ein Büro, Lager oder Mitarbeiter in einem bestimmten Bundesstaat hat, musst du dort Sales Tax erheben.

2. Wirtschaftliche Präsenz (Economic Nexus)

Auch ohne Büro oder Mitarbeiter kann eine Steuerpflicht entstehen, wenn dein Umsatz oder die Anzahl der Bestellungen in einem Staat bestimmte Schwellenwerte überschreitet (z. B. 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen).

Beispiel: Dropshipping, Amazon FBA & Etsy

• Dropshipping: Wenn du Produkte direkt aus einem US-Lager an Kunden in Kalifornien verschickst, kann dort Sales Tax fällig werden.

• Amazon FBA: Da Amazon deine Ware in verschiedenen Lagern in den USA verteilt, kannst du in mehreren Bundesstaaten eine Steuerpflicht haben.

• Etsy & andere Plattformen: Viele große Marktplätze (z. B. Etsy, eBay, Amazon, Walmart) sind gesetzlich verpflichtet, die Sales Tax automatisch einzuziehen und an die Steuerbehörden abzuführen. Das bedeutet: Als Verkäufer musst du dich darum oft nicht mehr selbst kümmern – die Plattform erledigt es für dich.

Unterschiede zur deutschen Umsatzsteuer

• In den USA gibt es keine einheitliche Mehrwertsteuer

• Jeder Bundesstaat hat eigene Regeln und Sätze (zwischen 0 % und ca. 10 %)

• Sales Tax betrifft in der Regel nur physische Produkte

• Große Plattformen ziehen die Steuer häufig automatisch ab

Wie gehst du mit Sales Tax um?

1. Prüfen, wo du steuerpflichtig bist (Nexus-Analyse)

2. Registrierung in den entsprechenden Bundesstaaten (falls du selbst einziehst)

3. Sales Tax berechnen und beim Verkauf ausweisen

4. Abführen der Steuer an die jeweilige Steuerbehörde – oder sicherstellen, dass Marktplätze es für dich übernehmen

Viele Unternehmer nutzen spezialisierte Tools wie TaxJar oder Avalara, um den Überblick zu behalten.

Fazit: Sales Tax im Blick behalten

Für internationale Unternehmer mit einer US LLC ist Sales Tax vor allem relevant, wenn du physische Produkte an Kunden in den USA verkaufst.

• Bei rein digitalen Dienstleistungen oder Kunden außerhalb der USA betrifft dich die Sales Tax in der Regel nicht.

• Verkaufst du über Plattformen wie Etsy oder Amazon, wird die Steuer meist automatisch abgeführt.

• Bei eigenen Online-Shops solltest du prüfen, ob du dich in einzelnen Bundesstaaten registrieren musst.

Mit diesem Wissen vermeidest du böse Überraschungen und kannst dein Business sicher und professionell betreiben.